Publié le samedi 27 juillet 2019 par Denis Lapalus , mis à jour le mercredi 24 juillet 2019 à 16 h 40

Attendus en 2020, au final, le gouvernement a souhaité précipité les choses, en adoptant une ordonnance permettant le lancement des nouveaux produits d’épargne retraite le 24 juillet 2019. Ces nouveaux PER (Plans épargne retraite), au nombre de trois, seront donc accessibles à partir du 1er octobre 2019, sous réserve que les assureurs soient effectivement prêts à les proposer. Dans le cas contraire, ces produits seront proposés dès 2020. Les produits remplacés (PERP, etc.) seront toujours commercialisés en 2020. Les épargnants ne seront pas tenus de transférer leurs avoirs actuels vers ces nouveaux produits.

PER : Le Plan Epargne Retraite

Instauré par la Loi PACTE adoptée en avril 2019, le PER (Plan Épargne Retraite) est un nouveau placement épargne générique, dédié à l’épargne retraite. Ce produit regroupe les dispositifs article83, madelin, PERP et PERCO sous des caractéristiques communes. Ce PER sera décliné en 3 versions :

• PER Individuel,
• PER Collectif,
• PER Catégoriel.

PERin, pour PER Individuel, tout comme le PERP

Le PERin (Plan épargne retraite individuel) remplacera le PERP. En conséquence, le PERP bénéficiera d’une grande révolution : la sortie possible à 100% en capital. Véritable défaut de ce produit d’épargne retraite, le PERP, notamment dans ses versions commerciales sans frais sur les versements, pourra donc séduire de nouveau les épargnants.

PERCol, pour PER Collectif

Pour les entreprises ayant mis en place un plan d’épargne collectif, ce PERCol pourra ainsi remplacer avantageusement le PERCO actuel. Les avantages fiscaux de ces nouveaux PER étant plus avantageux. Le PERCol pourra être alimenté par l’intéressement, la participation, la conversion de droits CET (compte épargne temps), de jours de repos non utilisés, ou par versements volontaires.

PERCat pour PER Catégoriel ou PER Obligatoire

Le PERCat remplacera l’article 83, ce contrat d’Assurance Vie collectif ouvert par l’entreprise au nom de ses salariés, et principalement alimenté par cette première.

PER : des règles simples et identiques selon les versions

L’épargne accumulée sera intégralement portable d’un produit à l’autre, afin de faciliter la mobilité de chacun. Le transfert sera gratuit si le produit a été détenu pendant 5 ans. Dans le cas contraire, les frais de transfert ne pourront excéder 3 % de l’encours.

Les deux avantages majeurs du PER

• Réduction d’impôt lors des versements : tout comme le PERP actuellement, le PER offrira la possibilité de déduire de l’assiette de l’impôt sur le revenu les versements volontaires des épargnants sera généralisée à l’ensemble des produits de retraite supplémentaire.
• Sortie en capital à 100% : la suppression de l’obligation de sortie en rente viagère est un atout supplémentaire. Le PERP et le Madelin actuels bénéficieront de cette même mesure.

Possibilité de sortie anticipée

Sur ce point, rien de bien nouveau, puisque la loi Pacte prévoit une possibilité de sortie anticipée en cas d’acquisition de la résidence principale, pour Le PERin et le PERCol, mais logiquement pas pour le Percat. C’est à dire comme actuellement pour les produits que ces PER sont sensés remplacer. Cette modalité de sortie anticipée s’ajoute aux cas de déblocage anticipés déjà existants : décès du conjoint, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire…